Detrazioni fiscali 2025: guida completa per risparmiare sulle tasse

Cosa sono le detrazioni fiscali

Le detrazioni fiscali sono importi che si sottraggono direttamente dall'imposta IRPEF dovuta, riducendo le tasse da pagare o aumentando il rimborso. Sono diverse dalle deduzioni (che riducono il reddito imponibile su cui si calcola l'IRPEF). La detrazione più comune è quella al 19%, che significa: per ogni 100 € di spesa, l'IRPEF si riduce di 19 €.

Importante per il 2025: le detrazioni al 19% sono ridotte proporzionalmente per i contribuenti con reddito superiore a 120.000 € e azzerate oltre i 240.000 €. Fanno eccezione le spese sanitarie, gli interessi sul mutuo prima casa e le spese per persone con disabilità.

Spese sanitarie (detrazione 19%)

• Medicinali con ticket o scontrino parlante (codice fiscale del paziente)
• Visite mediche specialistiche, esami diagnostici, ricoveri ospedalieri
• Spese odontoiatriche (dentista)
• Acquisto di protesi e dispositivi medici (con prescrizione medica)
• Spese per disabilità: ausili, carrozzine, montascale, spese per accompagnatori
• Psicoterapia

Franchigia: si detrae il 19% della spesa eccedente 129,11 €. Esempio: 500 € di spese sanitarie = detrazione di 19% × (500 - 129,11) = 70,44 €.

Attenzione: il pagamento deve essere tracciabile (bancomat, carta di credito, bonifico) per le spese superiori a 129,11 € per singola operazione, pena la perdita della detrazione.

Interessi sul mutuo prima casa (detrazione 19%)

• Interessi passivi su mutui ipotecari per l'acquisto dell'abitazione principale
• Detrazione massima: 4.000 € di interessi (detrazione max 760 €)
• La detrazione spetta proporzionalmente alla quota di proprietà
• Il contratto di acquisto deve essere stipulato entro 1 anno prima o dopo il mutuo

Spese di istruzione (detrazione 19%)

• Rette universitarie (pubbliche e private)
• Rette scuole dell'infanzia, primarie, secondarie di 1° e 2° grado parificate
• Spese per corsi di specializzazione universitaria
• Abbonamenti a piattaforme di e-learning
• Limite per le private: entro il limite delle tasse universitarie statali dello stesso tipo

Spese per attività sportive dei ragazzi (detrazione 19%)

• Ragazzi tra 5 e 18 anni
• Iscrizione e quote per attività sportive dilettantistiche
• Detrazione massima: 210 € (19% di 1.100 €)

Ristrutturazioni edilizie (detrazione 50%)

• Lavori di manutenzione straordinaria su prima e seconda casa
• Spesa massima detraibile: 96.000 € per unità immobiliare
• Detrazione in 10 quote annuali uguali
• Necessario bonifico parlante (con causale specifica) per i pagamenti
• Comunicazione preventiva all'ASL in alcuni casi

Ecobonus - Riqualificazione energetica (detrazione 65-110%)

• Sostituzione caldaie, coibentazione, finestre, pannelli solari
• Detrazione in 10 anni
• Per i condomini: possibilità di cessione del credito o sconto in fattura (con limitazioni dal 2024)

Bonus mobili (detrazione 50%)

• Acquisto di mobili e grandi elettrodomestici per immobili ristrutturati
• Spesa massima: 5.000 € nel 2025
• Condizionato all'aver sostenuto spese di ristrutturazione dal 1° gennaio dell'anno precedente

Premi assicurativi (detrazione 19%)

• Assicurazioni vita e infortuni: fino a 530 € di premi detraibili
• Assicurazioni per rischio non autosufficienza: fino a 1.291,14 €
• Assicurazioni sulla vita per persone con disabilità grave: fino a 750 €

Donazioni (detrazione 26-35%)

• ONLUS, APS, ODV: detrazione del 30% fino a 30.000 € (alternativa: deduzione del 10% del reddito)
• Partiti politici: 26% tra 30 € e 30.000 €
• Enti religiosi: detrazione 19% fino a 1.032,91 €
• Beni culturali (Art Bonus): detrazione 65% fino al 15% del reddito

Come documentare le spese

Per non perdere le detrazioni è fondamentale:

• Conservare tutte le ricevute, fatture e scontrini per almeno 5 anni
• Pagare con metodo tracciabile (bancomat, carte, bonifico) le spese che lo richiedono
• Per le ristrutturazioni: usare il bonifico parlante con codice fiscale del beneficiario della detrazione, codice fiscale/P.IVA dell'impresa e causale specifica

Per l'elenco completo consulta il sito dell'Agenzia delle Entrate sulle detrazioni.

Al CAF verificano quali spese puoi portare in detrazione, controllano che la documentazione sia in ordine e le inseriscono nel 730 nel modo più conveniente per te.